Luật sư Shao Shiwei giải thích | Nhìn từ các vụ án điển hình trong lĩnh vực ngoại hối được Tòa án tối cao công bố về hậu quả pháp lý của việc đổi tiền tệ bất hợp pháp

Trên thực tế, nhiều người sẽ có hiểu lầm về nhận thức như vậy: hành vi trao đổi, giới thiệu ngoại tệ có thể là bất hợp pháp, nhưng chắc chắn không cấu thành tội hình sự; Hành vi trao đổi riêng tư của anh ta rất ẩn giấu, và rất dễ bị các cơ quan tư pháp phát hiện; Giúp người khác đổi tiền và không tạo ra lợi nhuận, vì vậy chắc chắn không cấu thành tội hành chính hoặc tội hình sự; Không nên bán ngoại hối như đô la Mỹ cho người khác để kiếm chênh lệch tỷ giá hối đoái; Tôi không quan tâm nếu gia đình và bạn bè của tôi kiếm tiền thông qua đổi tiền, tôi chỉ cần cung cấp cho họ số thẻ ngân hàng của tôi miễn phí và tôi không làm bất cứ điều gì bất hợp pháp; Khách hàng yêu cầu tôi giúp giới thiệu kênh trao đổi, tôi tình cờ quen biết mọi người nên giới thiệu cho họ biết, và tôi không thu tiền từ đó nên không có rủi ro; Vậy, có bất kỳ rủi ro pháp lý nào liên quan đến các hành vi trên không? Nếu nó là bất hợp pháp, nó nên được mô tả như thế nào? Đó là một hành vi phạm hành chính hay một tội hình sự? Ranh giới giữa hành vi đổi ngoại tệ và cấu thành tội phạm hành chính hay tội phạm hình sự ở đâu? Ngày 08/05/2025, Viện kiểm sát nhân dân tối cao và Tổng cục Ngoại hối Nhà nước đã cùng công bố một trường hợp điển hình về việc kết nối ngược hành quyết trong lĩnh vực ngoại hối, trả lời các câu hỏi trên. Bài viết này cung cấp một giải thích về các trường hợp hướng dẫn được công bố lần này. Cung cấp thẻ ngân hàng của mình để giúp người khác nhận tiền, lại bị coi là phạm tội?

Trong số các trường hợp điển hình được công bố lần này, có 2 trường hợp là người thực hiện hành vi cung cấp tài khoản ngân hàng cho người cung cấp để thực hiện hoạt động chuyển đổi tiền tệ trái phép, nhận tiền. Vậy hành vi này rốt cuộc là vi phạm hành chính hay tội phạm hình sự? Nên định tính như thế nào? "Tôi chỉ nghe bạn bè sắp xếp, giúp họ thu tiền, tôi không quan tâm bạn bè và nhà cung cấp trên kết nối như thế nào, tôi cũng không tham gia", tôi có gặp rủi ro không? Trường hợp 1: Li Mouyi bị tình nghi phạm tội kinh doanh bất hợp pháp, và Li Moujia lợi dụng sự thuận tiện của mình trong việc tham gia vào các dịch vụ hậu cần và vận chuyển xuyên biên giới Trung-Việt để trao đổi ngoại hối bất hợp pháp với Hoàng Việt Nam. Trong quá trình hợp tác giữa hai bên, Li Moujia đã sắp xếp cho Li MouB chịu trách nhiệm thu đồng nhân dân tệ từ khách hàng Trung Quốc tại Trung Quốc, sau đó chuyển cho Li Moujia, sau đó chuyển tiền vào thẻ ngân hàng ở Trung Quốc do Huang chỉ định để đổi lấy đồng Việt Nam. Viện kiểm sát phát hiện ra rằng Li Mouyi đã hỗ trợ Li Moujia tham gia bất hợp pháp vào các dịch vụ thanh toán quỹ và giao dịch ngoại hối bất hợp pháp, và cuối cùng đã đưa ra quyết định không truy tố (cấu thành tội phạm) cho anh ta vì các tình tiết giảm nhẹ có liên quan. Tòa án phát hiện rằng Li Moujia là đồng phạm và kết án anh ta một năm ba tháng tù. Luật sư Shao bình luận: Trong trường hợp này, Lý某乙 thực sự có tâm lý may rủi rất lớn. Anh ta có thể nghĩ rằng, mình chỉ đang giúp thu tiền theo chỉ dẫn của Lý某甲, và những khoản tiền này cũng không phải là tiền bẩn, đều là tiền hàng chính đáng, nên không có gì nguy hiểm. Nhưng thực chất, anh ta đang tham gia vào hành vi hỗ trợ giao dịch ngoại hối.

"Vợ tôi cầm tài khoản của tôi giúp người khác nhận tiền, tôi nghĩ rằng tôi không cho người lạ mượn tài khoản, và tôi cũng không thu lợi, vậy tôi có phạm tội không?" Trường hợp 2: Chen Mouhong và Wu Mourong bị nghi ngờ phạm tội kinh doanh bất hợp pháp, và Chen Moumou đã yêu cầu chồng mình là Wu Moulin đăng ký hộ công thương cá nhân, và mở một số tài khoản thanh toán ngoại hối cá nhân trong ngân hàng, sau đó cung cấp các tài khoản trên cho băng đảng ngân hàng ngầm dưới hình thức thương mại hư cấu để nhận ngoại hối, và chuyển Nhân dân tệ vào tài khoản nội địa do băng đảng ngân hàng ngầm chỉ định sau khi ngân hàng xử lý việc thanh toán ngoại hối, đồng thời thu phí xử lý và chiết khấu từ ngân hàng để thanh toán ngoại hối. Tòa án cho rằng Chen Moumou và Wu Moulin là đồng phạm, và kết án Chen Moumou bốn năm tám tháng tù, và kết án Wu Moulin một năm mười tháng tù với hai năm quản chế. Ngoài ra, Chen Moumou cũng yêu cầu người thân của mình là Chen Mouhong và Wu Mourong mở một ngân hàng kinh doanh thương mại điện tử và một tài khoản thanh toán ngân hàng có chức năng thanh toán ngoại hối để anh ta sử dụng, nhưng viện kiểm sát cho rằng hai người không kiếm được lợi nhuận và có quan hệ họ hàng với nhau, và phát hiện rằng hai người đã phạm tội, nhưng quyết định không truy tố. Luật sư Shao phân tích: Theo quy định tại khoản 2 điều 44 của "Quy định quản lý tài khoản ngoại hối trong nước", việc cho mượn, sử dụng chung, chuyển nhượng tài khoản ngoại hối có thể bị phạt tối đa 300.000. Nhưng dù sao đi nữa, việc cung cấp tài khoản ngoại hối ≠ trực tiếp tham gia vào việc mua bán ngoại hối trái phép. Vì vậy, trong thực tiễn, những người chỉ cung cấp tài khoản ngoại hối thường chỉ bị coi là vi phạm hành chính và thường không bị truy cứu trách nhiệm hình sự. Nhưng trong trường hợp này, tòa án xác định cả Chen某某 và chồng cô ấy đều cấu thành tội kinh doanh bất hợp pháp và bị tuyên án tù có thời hạn. Mặc dù quyết định không truy tố đối với 2 người họ hàng, nhưng cần lưu ý rằng viện kiểm sát cũng xác định 2 người này đã phạm tội, quyết định không truy tố là do tình tiết nhẹ (có tội). Luật sư nhắc nhở: Đừng vì "ý tốt", "giúp đỡ" mà cung cấp tài khoản ngoại hối để hỗ trợ nhận tiền cho người khác, nếu không, ngay cả khi không tham gia vào các hành động chuyển đổi tiền tệ bất hợp pháp cụ thể, trong tương lai cũng có thể tồn tại rủi ro pháp lý về tội phạm.

Để duy trì mối quan hệ với khách hàng hoặc thúc đẩy giao dịch, việc giới thiệu, giúp đỡ chuyển đổi tiền tệ, rủi ro có cao không? Các chuyên gia tài chính cần cẩn thận với "giới thiệu chuyển đổi tiền tệ" - Tại sao việc giúp khách hàng chuyển đổi tiền tệ miễn phí lại phải đối mặt với hai hình phạt? Trường hợp 3: Fan, Zhao và Luo bị nghi ngờ hoạt động kinh doanh bất hợp pháp, và He Mouwei đã sử dụng các nguồn lực tích lũy được trong quá trình quảng bá kinh doanh bảo hiểm để mở tài khoản và kênh trao đổi ở nước ngoài để kết nối và giới thiệu khách hàng bảo hiểm đại lục có nhu cầu ngoại hối, và đổi RMB với đô la Hồng Kông và đô la Mỹ để đổi hai chiều cho phí bảo hiểm ở nước ngoài hoặc đầu tư và tiêu dùng trong nước. Theo đề nghị của He Mouwei, Fan và những người khác đã sử dụng kênh bán bảo hiểm ở nước ngoài để mua bán ngoại hối dưới hình thức trá hình thức "gõ cửa" trong và ngoài nước. Đối với He Mouwei, tòa án đã kết án anh ta bốn năm tù giam và phạt tiền 4 triệu đồng. Đối với Fan và những người khác, viện kiểm sát nhận thấy rằng vì hoàn cảnh phạm tội của Fan và những người khác là nhỏ, nên quyết định không truy tố (cấu thành tội phạm) cho họ. Đồng thời, đối với việc giới thiệu và giao dịch ngoại hối bất hợp pháp không có lợi nhuận của Fan và những người khác, theo quy định quản lý ngoại hối, các khoản tiền phạt hành chính từ 1,4 triệu ~ 2,8 triệu nhân dân tệ đã được áp dụng. Luật sư Shao phân tích: Theo kinh nghiệm đại diện cho các vụ việc liên quan của ông Shao, một trong những phương thức ứng xử phổ biến đối với tội nghiệp kinh doanh trái phép trong lĩnh vực mua bán ngoại hối là trung gian hai bên có ngoại hối cần giới thiệu việc mua bán ngoại hối. Ví dụ, các công ty nhập cư, nhà tư vấn bất động sản ở nước ngoài, quỹ tín thác, bảo hiểm, quỹ, ngân hàng và những người hành nghề ngành tài chính khác, những nhóm như vậy trong quá trình tham gia vào công việc kinh doanh của riêng họ, thường chắc chắn có khách hàng hỏi, liệu có kênh ngoại hối hay không, và để duy trì mối quan hệ với khách hàng, hoặc tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch, họ thường đóng vai trò như một phương tiện thông tin để cung cấp cho khách hàng thông tin mua và bán, giới thiệu giao dịch ngoại hối.

Trong trường hợp này, ngành bảo hiểm được đề cập. Theo quy định của Cục Quản lý Ngoại hối Quốc gia, mỗi cá nhân trong nước được hưởng hạn mức mua ngoại tệ thuận lợi tương đương 50.000 USD mỗi năm, hạn mức này không được sử dụng cho việc mua nhà ở nước ngoài, đầu tư chứng khoán, mua bảo hiểm nhân thọ và các dự án vốn đầu tư chưa được mở cửa như bảo hiểm hoàn trả lợi nhuận. Ví dụ, đối với cư dân đại lục, nếu muốn mua bảo hiểm Hồng Kông, sẽ có nhiều hạn chế, chẳng hạn như: Bất kỳ hợp đồng nào chưa được ký tại địa phương tại Hồng Kông (ví dụ: ký và thanh toán phí bảo hiểm ở Đại lục) là bất hợp pháp và bạn phải trực tiếp đến Hồng Kông để ký hợp đồng, đồng thời cung cấp Giấy phép Hồng Kông và Macao, hồ sơ nhập cảnh, v.v. để chứng minh rằng đơn đăng ký diễn ra ở Hồng Kông; Mua ngoại hối cá nhân không được sử dụng để mua bảo hiểm đầu tư ra nước ngoài (như bảo hiểm cổ tức và bảo hiểm phổ thông); Một số công ty bảo hiểm yêu cầu chủ hợp đồng phải có tình trạng cư trú hoặc việc làm ở Hồng Kông; Phí bảo hiểm phải được đóng trực tiếp vào tài khoản của công ty bảo hiểm, không được chuyển qua tài khoản cá nhân của bên trung gian, nếu không có thể bị công nhận là hoạt động bất hợp pháp; Và một số nhân viên bảo hiểm vì nhiều lý do (như áp lực hiệu suất, duy trì mối quan hệ khách hàng, tận dụng lợi thế thông tin mà bản thân có để kiếm lợi), đã giúp khách hàng chuyển đổi tiền tệ một cách có trả phí hoặc miễn phí, hoặc làm trung gian cho khách hàng mua bán ngoại hối theo hình thức đối ứng. Nhưng hành vi này đã cấu thành tội phạm kinh doanh trái phép về mua bán ngoại hối, ngay cả khi chỉ giới thiệu miễn phí, có thể bị cơ quan tư pháp xác định là tình tiết nhẹ không truy tố, không bị xử lý hình sự, nhưng vẫn có thể phải đối mặt với mức phạt hành chính lớn. Người Trung Quốc mở công ty chuyển đổi tiền tệ tư nhân ở nước ngoài có thể tránh được rủi ro pháp lý trong nước? Tại sao các hoạt động hợp pháp ở nước ngoài vẫn liên quan đến rủi ro hình sự trong nước? Trường hợp 4: Zhao Mouping và Yao Mou bị nghi ngờ phạm tội kinh doanh bất hợp pháp, và Yao Mouchen đã thực hiện kinh doanh đổi đồng rúp và nhân dân tệ ở Nga, kiếm được chênh lệch ngoại hối hoặc phí xử lý, mua và bán ngoại hối bất hợp pháp hơn 2.400 nhân dân tệ và kiếm được lợi nhuận bất hợp pháp 485.000 nhân dân tệ. Tòa án kết án anh ta hai năm ba tháng tù, treo ba năm và phạt 500.000 nhân dân tệ. Luật sư Shao bình luận: Không thể không phê phán trước, người bạn này thật sự khá thảm hại, làm công việc chuyển đổi tiền tệ ở Nga 6 năm mà chỉ kiếm được 485.000, quy đổi ra một tháng cũng chỉ hơn 6.000 nhân dân tệ, sau 6 năm thì bị phát hiện, bị kết án tội kinh doanh trái phép 2 năm treo 3 năm, còn bị phạt 500.000. Tương đương với việc làm 6 năm mà còn lỗ 15.000.

Trong "Có đáng tin cậy để tìm một công ty trao đổi nước ngoài thường xuyên và được cấp phép để trao đổi tiền không? Rủi ro pháp lý của các công ty trao đổi, giới thiệu và trao đổi tiền tệ là gì? Trong bài viết (bên dưới), ông Shao đề cập rằng nếu một công ty ngoại hối hoạt động tại một quốc gia hoặc khu vực không có kiểm soát ngoại hối đã có được giấy phép đủ điều kiện liên quan thì không có vấn đề gì trong việc điều hành kinh doanh ngoại hối. Trừ khi doanh nghiệp liên quan đến rửa tiền, nó thường sẽ không bị các cơ quan quản lý nước ngoài điều tra. Trong "Có đáng tin cậy để tìm một công ty trao đổi nước ngoài thường xuyên và được cấp phép để trao đổi tiền không? Rủi ro pháp lý của các công ty trao đổi, giới thiệu và trao đổi tiền tệ là gì? Trong bài viết (bên dưới), ông Shao đề cập rằng nếu một công ty ngoại hối hoạt động tại một quốc gia hoặc khu vực không có kiểm soát ngoại hối đã có được giấy phép đủ điều kiện liên quan thì không có vấn đề gì trong việc điều hành kinh doanh ngoại hối. Trừ khi doanh nghiệp liên quan đến rửa tiền, nó thường sẽ không bị các cơ quan quản lý nước ngoài điều tra.

Nhưng luật hình sự của nước tôi thuộc về quyền hạn cá nhân. Nói cách khác, nếu người Trung Quốc ở nước ngoài vi phạm các quy định của pháp luật trong nước, vẫn sẽ tồn tại rủi ro pháp lý hình sự. Đối với hoạt động chuyển đổi tiền tệ, ngay cả khi kinh doanh công ty chuyển đổi tiền tệ tư nhân ở nước ngoài, thậm chí có được giấy phép hợp pháp do địa phương cấp, hoạt động kinh doanh ở đó là hợp pháp, nhưng nếu liên quan đến tiền trong nước, bằng cách "giao dịch chéo", sẽ không thể tránh khỏi rủi ro hình sự. Có rủi ro pháp lý khi bán ngoại hối như USD, HKD mà mình kiếm được hợp pháp cho người khác không? Chuyển đổi tiền tệ hợp pháp cũng là vi phạm pháp luật? Vụ án 5: Một công ty khoa học và công nghệ bị nghi ngờ phạm tội kinh doanh bất hợp phápVụ án kết nối ngược hình sự Từ năm 2017 đến năm 2021, Qi Moumou, pháp nhân của một công ty giao nhận hàng hóa, thông đồng với một số doanh nghiệp để sử dụng nông sản mà người khác không thể hoàn lại được để giả mạo là hàng xuất khẩu của chính họ, giả mạo hợp đồng, hóa đơn và các tài liệu khác, và bắt Yao Moumou, một pháp nhân của một công ty công nghệ, mua ngoại hối (khoảng 113 triệu nhân dân tệ) và làm sai lệch hồ sơ thu ở nước ngoài, nhằm lừa đảo nhà nước giảm thuế xuất khẩu 245 triệu nhân dân tệ. Yao Moumou đã chuyển ngoại hối của công ty để bán các sản phẩm điện tử cho Qi Moumou thông qua một tài khoản ở nước ngoài và hỗ trợ hoàn thành gian lận thuế với mức giá là một khoản phí phúc lợi bổ sung vài trăm nhân dân tệ trên 10.000 đô la Mỹ. Tòa án kết tội Qi gian lận giảm thuế xuất khẩu và kết án tù chung thân. Viện kiểm sát cho rằng không có đủ bằng chứng để xác định rằng Yao Moumou cấu thành tội kinh doanh bất hợp pháp và không truy tố. Luật sư Shao đánh giá: Trong vụ án này, kẻ chủ mưu bị kết án tù chung thân, còn kẻ đồng phạm vô tội. Có thể tưởng tượng được, tâm lý của người đại diện pháp lý công ty công nghệ trong vụ án này hẳn giống như đang ngồi trên tàu lượn siêu tốc, mặc dù cuối cùng viện kiểm sát xác định rằng do không đủ chứng cứ nên không truy tố, nhưng từ khi vụ án xảy ra đến khi phán quyết được đưa ra, cũng đã trải qua hơn hai năm đau khổ, nhìn bạn bè bị tuyên án chung thân, trong lòng chắc chắn luôn nghĩ không biết mình phải đạp máy may bao lâu. Sau khi châm biếm xong, chúng ta hãy phân tích: Tại sao Yao không cấu thành tội phạm?

Một trong những phương thức của tội nghiệp kinh doanh trái phép là mua bán ngoại hối, tức là thủ phạm bán ngoại hối mua với giá thấp với giá cao với mục đích kiếm lợi nhuận, để kiếm chênh lệch lãi suất. Tuy nhiên, trong trường hợp này, tất cả ngoại hối thuộc sở hữu của thủ phạm là có được từ việc bán sản phẩm của mình và không được mua bất hợp pháp với giá thấp từ các nguồn khác. Hơn nữa, mục đích bán cũng nhằm mục đích giải quyết ngoại hối, thay vì tiếp tục mua ngoại hối bằng số tiền thu được từ việc bán và kiếm lời. Do đó, theo quan điểm của các yếu tố cấu thành của tội nghiệp kinh doanh trái phép như mua bán ngoại hối thì hành vi của anh ta không cấu thành tội này. Tuy nhiên, luật sư Shao cũng cần nhắc nhở: nhân viên của các công ty thương mại tuyệt đối không được vì hành vi trong trường hợp này không bị viện kiểm sát xác định là tội phạm mà thực hiện những hành vi tương tự. Bởi vì do sự nhận thức của các cán bộ điều tra về mô hình này không thống nhất, trong thực tế không thiếu trường hợp xác định hành vi này cấu thành tội phạm. Hơn nữa, ngay cả khi cuối cùng xác định không cấu thành tội phạm, cũng có rủi ro bị xử phạt hành chính, chẳng hạn như trong trường hợp này, công ty công nghệ bị phạt 15 triệu, đây không phải là một con số nhỏ. Viết ở cuối Như đã đề cập ở phần đầu của bài viết, nhiều người có những hiểu lầm về nhận thức, cho rằng hành vi chuyển đổi tiền tệ của họ rất kín đáo, đặc biệt là khi áp dụng phương thức "đối khấu", họ nghĩ rằng các cơ quan thực thi pháp luật không thể phát hiện ra. Cũng có một số người đơn giản cho rằng, ngay cả khi bị phát hiện, tối đa chỉ bị phạt tiền. Tuy nhiên, trong thực tế, tội kinh doanh trái phép ngoại hối thường liên quan đến số tiền lớn. Một khi số tiền vượt qua 25 triệu nhân dân tệ, hoặc lợi nhuận vượt quá 500.000 nhân dân tệ, các bị cáo có thể phải đối mặt với án tù từ 5 năm trở lên. Tuy nhiên, đối với luật sư bào chữa, kinh nghiệm tích lũy từ những vụ án loại này cho thấy, trong từng vụ cụ thể, luôn có thể tìm kiếm được những lỗ hổng tương ứng, tìm kiếm được một mức độ không gian bào chữa nhất định, ngay cả khi liên quan đến số tiền lớn, cũng có thể hy vọng có được án treo, thậm chí đạt được kết quả không bị truy tố.

Với sự phát triển của công nghệ tài chính, các phương thức ngoại hối bất hợp pháp đã phát triển từ giao dịch tiền mặt truyền thống sang các phương thức che giấu hơn như giao dịch tiền ảo, máy POS buôn lậu ra khỏi nước để quẹt thẻ, hợp đồng thương mại giả, và số tiền liên quan cũng ngày càng tăng. Do đó, trong những năm gần đây, việc trấn áp các hành vi bất hợp pháp, tội phạm trong lĩnh vực ngoại hối của Trung Quốc cũng tăng lên đáng kể. Trong bối cảnh này, chúng ta không thể lạc quan quá mức về sức mạnh của các cơ quan thực thi pháp luật trong việc trừng phạt các hành vi vi phạm và tội phạm liên quan đến ngoại hối trong tương lai. Hành vi chuyển đổi tiền tệ trái phép sẽ dẫn đến việc vốn rời khỏi hệ thống giám sát, hình thành dòng chảy vốn bất thường xuyên biên giới, có thể gây ra sự biến động tỷ giá, thất thoát dự trữ ngoại hối và các vấn đề khác. Do đó, với tư cách là cá nhân, nhất định phải tuân thủ pháp luật, không nên có tâm lý may rủi, phải thực hiện giao dịch ngoại hối qua các kênh hợp pháp. Tác giả của bài viết: Luật sư Shao Shiwei